Tasse del forfettario. Quanto mettere da parte su ogni incasso.
I simulatori ti dicono quanto pagherai a fine anno. Qui trovi la percentuale da spostare su un conto a parte ogni volta che incassi, così a giugno i soldi ci sono già.
Le tasse si calcolano sugli incassi
Nel forfettario non conta quanto hai guadagnato, conta quanto hai incassato. Il reddito su cui paghi è una percentuale fissa degli incassi, il coefficiente di redditività:
| Attività | Coefficiente |
|---|---|
| Vendita online di prodotti (commercio) | 40% |
| Altre attività e servizi | 67% |
| Professioni e consulenze | 78% |
Per questo la percentuale da accantonare va calcolata sull'incasso e non sul margine. Chi vende un prodotto a 30 € e ci guadagna 10 € paga le tasse su 12 €, cioè il 40% di 30, anche se in tasca gliene sono rimasti 10.
Il peso dei contributi fissi
Chi è iscritto alla gestione commercianti paga 4.611,64 € l'anno di contributi anche se incassa poco. Sui primi anni di un negozio online è la voce che pesa di più. Vendita online, imposta al 5%:
| Incassi dell'anno | Da mettere da parte | Con la riduzione del 35% |
|---|---|---|
| 6.000 € | 76,9% | 50% |
| 12.000 € | 38,5% | 25,7% |
| 24.000 € | 20,3% | 13,9% |
| 48.000 € | 11,3% | 8,1% |
Con 6.000 € di incassi i contributi da soli superano il reddito. Prima di aprire la partita IVA per un negozio piccolo, fai questo conto con il commercialista.
Con la gestione separata, quella di molti freelance, non c'è una quota fissa: si paga il 26,07% del reddito. Con 12.000 € di incassi e coefficiente del 78% si mette da parte il 23,2%.
Il secondo anno
Il primo anno l'imposta non si paga durante l'anno. Si paga tutta a giugno dell'anno dopo, e nello stesso giugno arriva anche il primo acconto, il 40% dell'imposta, per l'anno in corso. A novembre arriva il secondo acconto, il 60%.
Chi non ha messo da parte niente si trova a giugno a pagare quasi una volta e mezza l'imposta di un anno. Accantonare la percentuale su ogni incasso, dal primo giorno, evita proprio questo.
Le scadenze
- 16 maggio, 20 agosto, 16 novembre, 16 febbraio: rate dei contributi fissi, per commercianti e artigiani;
- 30 giugno: saldo dell'imposta dell'anno prima e primo acconto, con i contributi oltre il minimale;
- 30 novembre: secondo acconto.
Le date che cadono di sabato o di domenica slittano al primo giorno lavorativo.
Questo calcolatore fa una stima: non conosce la tua situazione e non sostituisce il commercialista. I parametri sono quelli del 2026, letti sulle pagine dell'INPS e dell'Agenzia delle Entrate il 18 ottobre 2026.
Fonti: INPS, contributi di artigiani e commercianti 2026 · INPS, circolare n. 8 del 3 febbraio 2026 sulla Gestione separata · Agenzia delle Entrate, scheda sul regime forfetario.
Le domande che si fanno tutti.
L'imposta sostitutiva è il 5% per i primi cinque anni, se hai i requisiti, poi il 15%. Non si calcola sugli incassi ma sul reddito, cioè gli incassi moltiplicati per il coefficiente della tua attività, meno i contributi versati. Per chi vende prodotti online il coefficiente è il 40%.
No. Il reddito è una quota fissa degli incassi, qualunque cosa tu abbia speso. Chi vende prodotti spende molto in merce, spedizioni e pubblicità: il coefficiente del 40% esiste proprio per questo.
Almeno 4.611,64 € l'anno, anche se incassi poco: è il contributo fisso sul reddito minimale di 18.808 €. Sopra quel reddito si aggiunge il 24,48%. I forfettari possono chiedere una riduzione del 35%.
Il primo anno non si versano acconti. A giugno del secondo anno arrivano insieme il saldo del primo anno e il primo acconto per l'anno in corso, a novembre il secondo acconto. Se non hai messo da parte nulla, a giugno paghi in una volta circa il 140% dell'imposta di un anno.
Non sempre. L'iscrizione alla gestione commercianti è legata a un'attività svolta con abitualità e prevalenza, e con un lavoro dipendente a tempo pieno la prevalenza spesso manca. È un punto da chiarire con il commercialista prima di aprire, perché cambia il conto di migliaia di euro.
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